опционы на акции для стартапов

Появление стартапов также ознаменовало новую эру структур вознаграждения сотрудников. Стартапы являются инновационными «по умолчанию», и их креативность также распространяется на сферу оплаты труда их сотрудников. Не существует проблемы, которую наши стартапы не могли бы решить, включая преодоление денежных ограничений при найме лучших талантов, которые может предложить рынок (индийский или глобальный). Как стартапам удается нанимать и удерживать лучших специалистов, несмотря на нехватку денежных ресурсов? Ответ: ESOP или опционный план для сотрудников.

Никому из вас не незнаком этот термин; Стартапы активно используют ESOP для достижения двойной цели (а) найма лучших и (б) удержания лучших в течение длительных периодов времени. Конечно, ESOP также делает сотрудника совладельцем стартапа. Таким образом, эмоциональная связь со стартапом намного выше по сравнению с полным денежным вознаграждением. ESOP представляют собой коллективную веру кадрового резерва стартапа в бизнес, который они совместно создают. Преимущества ESOP огромны, поэтому для любого стартапа важно знать его более мелкие детали.

Давай начнем!

Распределение ESOP

могут быть сформулированы компаниями. Большинство стартапов являются частными компаниями с ограниченной ответственностью и регулируются Законом о компаниях 2013 года. Закон разрешает выделение акций сотрудникам стартапа (или его холдинговой или дочерней компании) в соответствии с утвержденным ESOP, в будущем, но по заранее определенной стоимости. ESOP должен быть одобрен не менее чем 75% большинства акционеров стартапа. Заранее установленная стоимость может быть номинальной стоимостью акций. Например, акция, рыночная стоимость которой составляет рупий. 1000 могут быть предоставлены сотруднику за рупий. 10. Выгода для работника, конечно же, заключается в разнице, которая в моем примере составляет рупий. 990 за акцию. Это может иметь значительную ценность, если сотрудник владеет несколькими %s капитала стартапа. Именно эта разница компенсирует сотруднику веру, вложенную в идею в первые дни существования стартапа.

Другой вопрос, на который нам нужно ответить, заключается в том, можно ли предоставлять акции в рамках ESOP бесплатно. Существует два мнения: первое — что выгода от дисконтированной стоимости зарезервирована для акций «потового капитала» — концепция, которая с юридической точки зрения отличается от ESOP; и во-вторых, заранее определенная цена может также означать сниженную стоимость. Первое будет консервативной позицией, и стартапу следует прислушаться к совету эксперта, прежде чем принимать решение о цене.

Облагаются ли ESOP налогом?

Вот золотое правило: пока есть пульс, надо платить налог! Опционы на акции обязательно будут облагаться налогом. Следующий вопрос: что облагается налогом? Пособие, получаемое работником, облагается налогом. В приведенном примере стоимость рупий. 990 будут облагаться налогом. Триггером является дата проведения учений. Мы рассмотрим это через некоторое время. Закон о подоходном налоге 1961 года гласит, что разница между рыночной стоимостью акций (определенной торговым банкиром!) на дату исполнения и заранее установленной ценой, которую работник платит за их приобретение, будет облагаться налогом как «привилегия»’.

Налог уплачивается по ставкам плит. Далее На дату продажи акций, приобретенных в рамках ESOP, налог на прирост капитала подлежит уплате с разницы между ценой продажи и рыночной стоимостью, принятой для расчета налога на привилегии.

Я бы посоветовал сотрудникам отложить реализацию опциона на покупку акций до даты, когда акции можно будет конвертировать в наличные. В противном случае возможен большой отток налогов. Акции частных обществ с ограниченной ответственностью не торгуются на фондовой бирже или фондовых рынках. Таким образом, их нелегко ликвидировать. Если этот вариант будет реализован, работник вполне может в конечном итоге заплатить налог на неденежное (а в некоторых случаях несуществующее!) пособие. Кроме того, стартап несет ответственность за удержание налога на выплаченную заработную плату и льготы, предоставляемые сотрудникам; Стартап может столкнуться с ситуацией, когда денежной составляющей зарплаты будет недостаточно для уплаты налогов по безналичным льготам. Таким образом, очень важно правильно структурировать ESOP.

Механика ESOP

Фондовый опцион, как следует из названия, представляет собой «опцион» на покупку базового актива, который представляет собой долю стартапа. У работника нет обязанности покупать акции; это всего лишь опцион, который работник может или не может реализовать. Каждый ESOP будет состоять из следующих компонентов;

Каждое ESOP — это игра этих слов, и поэтому полное понимание имеет решающее значение для стартапа и сотрудников

О чем еще следует позаботиться стартапу?

Наконец, помимо разработки ESOP, соответствующего закону и эффективного с точки зрения налогообложения,,

Стартап должен;

• Создайте жизнеспособную и простую в управлении структуру опционов на акции, которая может включать в себя создание Трастового фонда опционов на акции, финансируемого стартапом
• Обеспечьте соблюдение законов об управлении иностранной валютой, если ESOP принадлежит иностранной материнской компании, но к нему могут получить доступ индийские сотрудники,
• Обеспечить ежегодное отражение всех затрат в отчете о прибыли в соответствии с индийским
• GAAP, например. Руководство по выплатам сотрудникам на основе акций, которое в большинстве случаев применимо к стартапам
• Обучите сотрудника плану опционов на акции и при необходимости помогите ему. Помните, что ESOP — это льготы, предоставляемые сотрудникам, и их интересы имеют первостепенное значение

Желаю вам всего наилучшего!